公司治理

本公司由審計委員會及董事會每年定期評估所屬簽證會計師獨立性及適任性，並要求簽證會計師提供獨立性聲明書及其簡歷文件，依獨立性項目進行評估。

經本公司評估會計師皆符合本公司獨立性評估標準。

會計師獨立性評估結果：

經確認會計師與本公司間除財報簽證及財稅案件之費用外，並無其他財務利益及業務關係，會計師事務所(簽證會計師及其審計小組成員)亦不違反獨立性之要求。

最近年度評估係參考由勤業眾信聯合會計師事務所出具之審計品質指標 (AQI Report)說明事務所品質管理制度及查核團隊對本公司審計案件之查核情形，其評估結果業經2025年10月28日審計委員會討論通過後，並提報2025年10月28日董事會決議通過對會計師之獨立性評估。

審計品質指標報告(AQI Report)係依據金管會發布之審計品質指標(AQI)揭露架構及審計品質指標(AQI)揭露範本中涵蓋之五大構面及13項指標進行揭露，並依指標性質揭露「事務所層級」及「審計個案層級」資訊。

本公司經2022年8月3日董事會決議通過，委任財務經理江佳芬女士擔任公司治理主管， 已具備公開發行公司從事財務等管理工作經驗達三年以上。

一、職權範圍：

1. 提供董事及審計委員會執行業務所需之資料與公司經營有關之最新法規發展
2. 協助董事及審計委員會遵循法令
3. 定期董事會報告公司治理運作情形
4. 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜
5. 製作董事會及股東會議事錄
6. 協助董事及審計委員就任及持續進修                 
    

二、2025年度業務執行

1. 協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資料並安排董事進修。
2. 針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，定期通知董事會成員。
3. 檢視相關資訊機密等級並提供董事所需之公司資訊，維持董事和各業務主管溝通、交流順暢。
4. 會後負責檢覈董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。
5. 每年協助每位董事會成員完成至少6學分之進修課程。
6. 本公司為董事及重要職員投保責任險，並於續保後向董事會報告。 
7. 2024年已執行董事會績效外部機構評估(至少三年一次)，並已於 2025 年2月董事會報告完成。
8. 2025年目前共召開5次董事會及5次審計委員會。
9. 2025年已召開股東常會1次。
10. 2024年度已執行董事會績效內部評估(每年一次)，評估結果為優等，並已於 2025年第一季向董事會報告評估結果。
11. 本公司2024年度第11屆公司治理評鑑結果為6%~20%。

三、公司治理主管進修情形

一、誠信經營政策推動單位

本公司為落實建立誠信經營之企業文化及健全發展，建立良好商業運作，已訂定「鈺緯科技開發股份有限公司誠信經營守則」，經董事會通過，由管理處相關單位專業人員，負責本公司誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行。

二、落實誠信經營-教育訓練及宣導

1. 每年定期推行全公司「誠信與反貪瀆」訓練課程，內容包含：誠信宣言、利益衝突與迴避、法規遵守、營業機密及公司資產以及公司與同仁政治活動參等應注意之事項，輔以實際範例說明，並以課後測驗檢視同仁之學習成果。
2. 本公司已於2024年11月進行全員137人「誠信經營守則」線上訓練暨測驗完成，全員通過。11月以後到職新進人員，本公司亦於其報到當天提供紙本教材，請其閱讀完畢在「誠信手冊線上教材簽閱表」上簽名確認。
3. 鈺緯人事規章九大服務守則：

   1. 遵守公司規章公告

   2. 服從上級主管合理指揮與監督

   3. 尊重公司信譽不得擅用公司名義

   4. 不得經營或出資與公司經營性質類似之職務

   5. 不得隨意收受他人餽贈及邀宴 (超過一千元)

   6. 對內應有成本概念，對外接洽謙和禮貌

   7. 應盡忠職守保守業務秘密

   8. 工作機密檔案.帳冊不得擅自提供與工作無關者參閱

   9. 夥伴彼此通力合作、和衷共濟

4. 2024年誠信經營守則執行情形，已於 2025 年 2 月26日董事會報告。

為建立鈺緯良好之重大資訊處理及公開機制，避免資訊不當洩漏，確保對外界發表資訊之一致性與正確性，並防制內線交易情事之發生，本公司董事會於2008年6月30日通過「防範內線交易管理作業」，並於2022年11月2日通過修訂並更名為「重大資訊處理暨防範內線交易作業程序」後，已於內部公用資料夾之規章制度專區公告予經理人及受僱人周知。

• 鈺緯每年至少一次對現任董事長、經理人等內部人辦理「營業機密法規」及「防範內線交易管理辦法」之相關法令相關宣導：

1. 1. 2025年3月25日止已完成對現任內部人進行相關教育宣導，內容包含：內線交易基本概念、禁止內線交易法規、內線交易法律效果等，並將簡報與檔案提供相關人員參考。
   2. 2025年度舉辦公司訓練課程「內線交易禁止與防制」，進行之線上教育宣導，為員工教育訓練之必修課程，員工參與率100%。
   3. 重大資訊處理暨防範內線交易作業程序請詳規章制度專欄。

• 鈺緯本屆新任董事於2024年5月31日就任時：
  1. 均分發董監事法規宣導手冊及上市公司及其董事、監察人與大股東應行注意之證券市場規範事項，內含各項法令(包含現內部人持股之管理規範及常見違規情形等；對董事、監察人、經理人及大股東行使歸入權及禁止內線交易等)及其他應行注意事項，以利新任董事遵循之。
  2. 已將上述各項宣導資料提供予本屆新任董事及獨立董事，並完成簽收。
• 鈺緯於董事會開會日前宣導內線交易規範，不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票，並提醒封閉期間，避免董事及內部人誤觸該規範。
  2025年度執行情形如下：
  1. 2025年2月26日召開董事會公開2024年第四季財務數字，於2025年1月21日發信提醒董事或員工等內部人應遵守內線交易規範。
  2. 2025年4月28日召開董事會公開2025年第一季財務數字，於2025年4月7日發信提醒董事或員工等內部人應遵守內線交易規範。
  3. 2025年7月29日召開董事會公開2025年第二季財務數字，於2025年7月8日發信提醒董事或員工等內部人應遵守內線交易規範。
  4. 2025年10月28日召開董事會公開2025年第三季財務數字，於2025年10月8日發信提醒董事或員工等內部人應遵守內線交易規範。

1. 本公司為強化公司治理，已訂定與營運目標連結之「智慧財產管理計畫」，且至少1年1次向董事會報告執行情形
2. 智慧財產管理計畫
   1. 鈺緯十分重視技術創新與發展，智慧財產更是企業保護研發成果的核心，落實智慧財產相關制度才能保護核心競爭力，因此，本公司因應營運策略擬定一套智慧財產管理制度，希望聚焦在專利的質量上，以「專利創造價值」為最終目標，藉由專利來創造價值及收入。
   2. 因應營運策略切入事業經營，為避免日後產品具有一定經濟規模後，面臨專利訴訟風險，本公司擬定一套智慧財產管理制度，透過建置研發與專利管理相關辦法確保作業之落實與執行品質，聚焦專利風險控管，透過專利技術資訊分析，擬定我方最佳策略，降低營運風險。

3. 智慧財產管理計畫執行情形

   1. 截至民國2025年9月，鈺緯目前擁有14件有效專利，其包括4件美國專利，7件台灣專利，2件中華人民共和國專利，1件歐盟專利。

4. 2025年執行情形已於 2025 年 10 月28日董事會報告。

本公司於2024年09月通過「檢舉暨申訴管理辦法」，明訂內外部檢舉及申訴管道，並對檢舉人身分及檢舉內容予以保密及保護。
申訴（檢舉）管道
本公司設有申訴受理電話與檢舉信箱作為管道，供內部員工、外部利害關係人使用。若發現本公司營運或員工有違反道德誠信或從事不法，申訴或舉報方式及管道如下：基於誠信原則，請申訴（舉報）者提供真實姓名及聯絡資料，本公司方得受理。同時，本公司保證申訴（舉報）者的個人及所提供的資訊，將依個資法受到絕對的保密。
聯絡資訊：
連絡電話: +886-2-2226-8631
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電子郵件(其他申訴): opinion@diva.com.tw